कर्मचारी भविष्य निधि | 2024 के लिए परम गाइड

Posted by  Fintra , updated 2023-12-06

कर्मचारी भविष्य निधि (EPF) भारत के कर्मचारी भविष्य निधि संगठन (EPFO) द्वारा शुरू की गई एक निवेश योजना है, जो भारत सरकार के श्रम और रोजगार मंत्रालय का एक अंग है।  इसमें कहा गया है कि जिस संगठन में 20 या अधिक स्थायी कर्मचारी हैं, उसे ईपीएफओ के साथ पंजीकरण कराना होगा।

कर्मचारी भविष्य एक सेवानिवृत्ति लाभ योजना है, और कोई भी वेतनभोगी कर्मचारी ईपीएफ में शामिल हो सकता है।  यह योजना एक सामान्य भविष्य निधि बनाती है जहां नियोक्ता और कर्मचारी प्रत्येक को मूल वेतन का 12% योगदान करना होगा।

हर महीने जमा किया जाता है।  इस तरह, कर्मचारी हर महीने अपने वेतन का एक हिस्सा छिपा रहे हैं, यह सुनिश्चित करते हुए कि सेवानिवृत्ति के बाद उनके पास पर्याप्त बचत है।  ईपीएफ धारा 80सी के तहत कर लाभ के लिए पात्र है।  प्राप्त ब्याज और रिटर्न दोनों को कर मुक्त किया जाता है।

इस ब्लॉग में, हमने इसके बारे में आपके ज्ञान को बढ़ाने के लिए ईपीएफ से संबंधित हर विवरण प्रदान किया है।  फिंतरा निष्कर्ष पर पहुंचने से पहले सुझाव देता है कि आपको थोड़ा शोध करना चाहिए, अन्य विकल्पों पर विचार करना चाहिए, सभी कारकों पर विचार करना चाहिए और फिर सावधानीपूर्वक निर्णय लेना चाहिए।

जिन विषयों पर प्रकाश डाला जाएगा वे हैं:

1. ईपीएफ की पात्रता मानदंड क्या है?
2.  मैं ईपीएफ खाता कैसे खोलूं?
3.  ईपीएफ के लिए पंजीकरण कैसे करें?
4.  ईपीएफ के क्या फायदे हैं?
5.  ईपीएफ के नुकसान क्या हैं?
6.  क्या ईपीएफ समय से पहले बंद/आहरण की अनुमति देता है?
7.  ईपीएफ वर्तमान ब्याज दर
8.  वित्त वर्ष 2020-2021 के लिए ईपीएफ पर ब्याज लागत

ईपीएफ की पात्रता मानदंड क्या है?

कर्मचारियों को इस योजना के तहत लाभ लाभ के लिए योजना से एक कार्यशील व्यक्ति बनने की आवश्यकता है।

 एक एसोसिएशन के कर्मचारी भविष्य निधि के लाभ के लिए सीधे तौर पर योग्य हैं, और सुरक्षा लाभ जैसे वार्षिकी लाभ उस दिन से दिए जाते हैं, जिस दिन वे एसोसिएशन में शामिल होते हैं।

 कम से कम 20 मजदूरों का उपयोग करने वाली कोई भी संस्था मजदूरों को ईपीएफ लाभ देने के लिए जोखिम में है।  ईपीएफ पात्रता मानदंड के बारे में अधिक जानने के लिए यहां क्लिक करें

ईपीएफ खाता कैसे खोलूं?

भारत सरकार के नियमों और विनियमों के अनुसार, केवल नियोक्ता, व्यक्ति या संगठन ही अपने कर्मचारियों की ओर से ईपीएफ खाता खोल सकता है।  लगभग हर वैध संगठन के पास अपने कर्मचारियों के लिए एक ईपीएफ खाता होता है।

 नियोक्ता कर्मचारी को व्यक्तिगत विवरण और खाता नामांकित व्यक्ति के नाम बताते हुए एक फॉर्म पर हस्ताक्षर करने के लिए कहता है।  एक बार जब यह विधिवत भर जाता है, तो फॉर्म ईपीएफओ को भेज दिया जाता है।  प्रसंस्करण और सत्यापन के बाद, ईपीएफओ ईपीएफ खाते को सक्रिय करता है, और नियोक्ता और कर्मचारी के लिए एक खाता संख्या उत्पन्न होती है।

 ईपीएफओ कर्मचारी को यूनिवर्सल अकाउंट नंबर (यूएएन) भी प्रदान करता है, जिसके साथ कर्मचारी अपने ईपीएफ खाते को ऑनलाइन एक्सेस कर सकता है और अन्य लाभों का भी आनंद ले सकता है।

ईपीएफ के लिए पंजीकरण कैसे करें?

प्रशासन साइट कर्मचारी भविष्य निधि संगठन (EPFO) पर जाएं

 'फाउंडेशन रजिस्ट्रेशन' के सेगमेंट में जाएं, जो 'गाइडेंस मैनुअल' के साथ एक और पेज खोलता है।  यह नियोक्ता पंजीकरण के चक्र को स्पष्ट करेगा, जो नियोक्ता के डीएससी [डिजिटल हस्ताक्षर प्रमाण पत्र] की सूची से पीछे है जो नए आवेदन आवास के लिए आवश्यक है

 जारी रखने के लिए 'मैंने मार्गदर्शन मैनुअल का अवलोकन किया है' टिक बॉक्स को स्वीकार करें और सूचीबद्ध करने के लिए विवरण भरें

 आपको एक ईमेल ई-कनेक्ट भेजा जाएगा, जिसे अधिनियमित किया जाना है, और पोर्टेबल पिन भी भेजा जाता है।  नामांकन करने के लिए आपको कुछ संग्रह स्थानांतरित करने होंगे

 जो व्यक्ति अभी सूचीबद्ध हैं, वे अपने यूनिवर्सल अकाउंट नंबर (यूएएन) का उपयोग करके साइन इन कर सकते हैं।

ईपीएफ के क्या फायदे हैं?

कर्मचारी भविष्य निधि में निवेश करके, आपको विभिन्न लाभ प्राप्त होते हैं, जिनमें से कुछ पहले ही ऊपर बताए जा चुके हैं।  EPF खाते द्वारा प्रदान किए जाने वाले लाभों की सूची इस प्रकार है-

1. आपका ईपीएफ खाता आपके पेंशन फंड को बनाने में मदद करता है ताकि आप अपनी सेवानिवृत्ति के बाद भी आर्थिक रूप से सुरक्षित रहें।  ईपीएफ से आपको मिलने वाली पेंशन सीधे तौर पर आपके रोजगार की अवधि और सेवानिवृत्ति से एक साल पहले के औसत वेतन पर निर्भर करती है।

2. खाताधारक की मृत्यु होने पर पेंशन की राशि तत्काल परिवार को हस्तांतरित कर दी जाएगी। हालांकि, वे केवल तभी पेंशन के लिए योग्य हैं जब वे निर्दिष्ट नियमों और शर्तों को पूरा करते हैं।
3. चूंकि ईपीएफ एक सरकारी योजना है, इसलिए यह पूरी तरह से सुरक्षित और स्थिर निवेश विकल्प है। आपका रिटर्न निश्चित और सुरक्षित होगा।
4. ईपीएफ 1961 के आयकर अधिनियम की धारा 80 सी के तहत कर कटौती के लिए पात्र है। कर लाभ राशि और रिटर्न पर प्राप्त ब्याज दोनों पर लागू होते हैं। ईपीएफ धारा 80सी की ईईई श्रेणी के अंतर्गत आता है।

ईपीएफ के नुकसान क्या हैं?

इसके कई लाभों के बावजूद, ईपीएफ में इसकी कमियां भी हैं।  EPF खाते के नुकसान इस प्रकार सूचीबद्ध हैं-

1. ईपीएफ खाते में आपको अपने पूरे पेशेवर जीवन में एक नियमित राशि जमा करने की आवश्यकता होती है।  रिटायरमेंट के बाद ही आपको रिटर्न मिलता है।  यदि आपको अपने कामकाजी जीवन के दौरान पैसे की सख्त जरूरत है, तो आपको नकदी नहीं मिल सकती है।

2. अपने कामकाजी जीवन के दौरान, कर्मचारी फंड से पैसा नहीं निकाल सकते हैं। समय से पहले निकासी की अनुमति केवल कुछ निर्दिष्ट परिस्थितियों में ही दी जाती है, और केवल विभिन्न दस्तावेजों को प्रस्तुत करने और कागजी कार्रवाई की एक जटिल और परेशानी वाली सूची को पूरा करने के बाद ही दी जाती है।
3. केवल ग्राहक की मृत्यु को छोड़कर, सेवानिवृत्ति से पहले खाता बंद नहीं किया जा सकता है।
4. जब ईपीएफ की बात आती है तो मुद्रास्फीति का कारक महत्वपूर्ण होता है। जब आप सेवानिवृत्त होते हैं, तो जीवन यापन की लागत अब की तुलना में और भी अधिक महंगी हो जाएगी, जो लगातार बढ़ती मुद्रास्फीति के कारण है। उस महँगे बाज़ार में, आपकी बचत अल्प प्रतीत होगी और किसी भी वास्तविक मूल्य से छीन ली जाएगी।
5. ईपीएफ योजना उन बाध्यताओं की सूची है जो ग्राहक पर सख्ती से लागू होती हैं। आपको हर महीने अपने वेतन का एक हिस्सा बचत के रूप में डालने के लिए मजबूर किया जाता है। यह आपकी वित्तीय क्षमता को कम करता है और आपको अपने पैसे का एक हिस्सा छोड़ने के लिए निर्देशित करता है जिसका इस्तेमाल किसी और चीज के लिए किया जा सकता था, शायद अधिक लाभदायक निवेश योजना पर भी।

क्या ईपीएफ समय से पहले बंद/आहरण की अनुमति देता है?

पहले, आप सेवानिवृत्ति के बाद केवल ईपीएफ खाते से पैसे निकाल सकते थे।  हालांकि, ईपीएफओ द्वारा लागू किए गए नए बदलावों ने नियमों को कम सख्त कर दिया है।

 नए नियमों के मुताबिक, EPFO ​​सब्सक्राइबर को दो महीने की बेरोजगारी के बाद अकाउंट बैलेंस निकालने की इजाजत है।  यदि किसी कर्मचारी को उसके नियंत्रण से परे परिस्थितियों के कारण नौकरी से निकाल दिया जाता है, तो वह कर्मचारी पूरी राशि निकालने में पूरी तरह सक्षम है, और राशि पूरी तरह से कर-मुक्त होगी।

आजकल, विशिष्ट परिस्थितियों जैसे ब्याज या गिरवी का भुगतान, स्वयं का विवाह या तत्काल परिवार में किसी का विवाह, बच्चों की उच्च शिक्षा, स्वयं की बीमारी, पति या पत्नी या आश्रित बच्चों आदि पर आंशिक निकासी की अनुमति दी जाती है।

 ईपीएफ(EPF) वर्तमान ब्याज दर

ब्याज की वर्तमान दर 8.50% है जो नियोक्ता और कर्मचारी दोनों द्वारा किए गए योगदान पर लागू होती है।  ईपीएफ योगदान को दो श्रेणियों में बांटा गया है, जैसे-

1. कर्मचारी का अंशदान, यानी मूल वेतन का 12%।

2. नियोक्ता का अंशदान, जो कर्मचारी के मूल वेतन का भी 12% है। हालाँकि, यह 12% चार अलग-अलग भागों में विभाजित है-

• कर्मचारी भविष्य निधि- 3.67%
• कर्मचारी पेंशन योजना- 8.33%
• कर्मचारी जमा लिंक बीमा योजना- 0.50%
• ईपीएफ एडमिन चार्ज- 1.10%
• EDLIS व्यवस्थापक शुल्क- 0.01%

वित्त वर्ष 2020-2021 के लिए ईपीएफ पर ब्याज लागत

मौद्रिक वर्ष 2020 – 2021 के लिए ब्याज लागत 8.50% है।  पीएफ खाते में जमा हुआ स्टोर एक निश्चित प्रीमियम में आहरित करता है, जिस पर 100% शुल्क छूट जाता है। 

 खरीदे गए प्रीमियम को वैध रूप से कर्मचारी भविष्य निधि खाते में स्थानांतरित कर दिया जाता है और केंद्रीय न्यासी बोर्ड (सीबीटी) के साथ भारत सरकार द्वारा पूर्व-चुनी गई दर के आधार पर निर्धारित किया जाता है।  सीबीटी नियंत्रित करता है।

 जिस वर्ष में नई ब्याज लागतों की सूचना दी जाती है, अधिनियम निम्नलिखित धन संबंधी वर्ष के लिए पर्याप्त रहता है, उदाहरण के लिए एक वर्ष के पहले अप्रैल से शुरू होने वाले वर्ष से अगले वर्ष के 31 मार्च को समाप्त होने वाले वर्ष तक।  हम इसे एक मॉडल की सहायता से कैसे समझते हैं:

उदाहरण के लिए, ब्याज की गति 8.50% वैध है और अप्रैल 2019 से मार्च 2020 की लंबी अवधि के पैसे से संबंधित ईपीएफ स्टोर पर ही उपयुक्त होगी।

 ब्याज हालांकि लगातार निर्धारित किया जाता है, प्रासंगिक मौद्रिक वर्ष के 31 मार्च को कर्मचारी भविष्य में स्थानांतरित कर दिया जाता है।

 यदि ईपीएफ में वचनबद्धता तीन साल तक लगातार नहीं होती है, तो रिकॉर्ड खराब या टूट जाता है।

 उन श्रमिकों के दोषपूर्ण रिकॉर्ड पर ब्याज की पेशकश की जाती है जिन्होंने सेवानिवृत्ति की आयु प्राप्त नहीं की है।

इस्तीफा देने वाले कर्मचारियों के कमीशन रिकॉर्ड से बाहर जमा राशि पर ब्याज नहीं दिया जाता है।

 दोषपूर्ण अभिलेखों पर अर्जित प्रीमियम भाग के टुकड़े दर के अनुसार उपलब्ध है।

 व्यवसाय द्वारा कर्मचारी पेंशन योजना के लिए की गई प्रतिबद्धताओं के लिए, कर्मचारी को कोई ब्याज नहीं मिलेगा।  बहरहाल, 58 वर्ष की आयु के बाद इस राशि में से एक लाभ का भुगतान किया जाता है।