इक्विटी उपकरणों में अपने धन का 65% से अधिक निवेश करने वाले हाइब्रिड फंडों को इक्विटी फंड के रूप में लगाया जाता है और इक्विटी में 65% से कम की परिसंपत्ति आवंटन के साथ कराधान के उद्देश्य के लिए ऋण निधि के रूप में माना जाता है।
यदि कोई निवेशक एक साल से पहले किसी इक्विटी म्यूचुअल फंड में अपनी होल्डिंग बेचता है तो 15% एसटीसीजी टैक्स (शॉर्ट टर्म कैपिटल गेन) का फ्लैट रेट लागू होता है।
यदि निवेशक एक साल के बाद अपनी म्यूचुअल फंड यूनिट बेचता है तो LTCG (लॉन्ग टर्म कैपिटल गेन) टैक्स लागू होता है। LTCG टैक्स के अनुसार, एक वित्तीय वर्ष में 1 लाख से अधिक का लाभ 10% कर लगाया जाता है।
अगर तीन साल के होल्डिंग के पूरा होने से पहले डेट म्यूचुअल फंड बेचे जाते हैं, तो रिटर्न कुल आय और नियमित आयकर में जोड़ा जाता है, क्योंकि लागू टैक्स स्लैब लागू होता है।
यदि तीन साल के बाद डेट म्यूचुअल फंड बेचा जाता है, तो रिटर्न को दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ के रूप में माना जाता है
