लॉन्ग टर्म कैपिटल गेन टैक्स
कानून के अनुसार, निवेश के 1 वर्ष के बाद इक्विटी और बैलेंस्ड फंड से लाभ पर 10% कर और 3 साल के निवेश के बाद डेट फंड से लाभ पर 20% कर का भुगतान करना आवश्यक है। इसे लॉन्ग टर्म कैपिटल गेन (LTCG) कर कहा जाता है|
इक्विटी फंड को आमतौर पर किसी भी LTCG कर से छूट मिली है, लेकिन 2018 के नवीनतम वित्तीय बजट में सरकार ने इक्विटी और बैलेंस्ड फण्ड पर 1 लाख रुपए से अधिक के लाभ पर 10% कर लेने का फैसला किया है। इसका मतलब यह है कि जब भी आप इक्विटी म्यूचुअल फंड से पैसे निकालते हैं तो आपको 1 लाख रुपये के घटाए जाने के बाद बचे हुए लाभ पर 10% कर का भुगतान करना होगा। यदि लाभ 1 लाख से कम है तो कोई टैक्स नहीं है।
यह डेट फंडों के लिए अलग तरीके से काम करता है। इस उदाहरण से लॉन्ग टर्म कैपिटल गेन कर को समझने का प्रयास करते हैं।
इक्विटी / बैलेंस्ड फंड्स
मान लीजिए आपने इक्विटी म्यूचुअल फंड में 1,00,000 रुपये का निवेश किया है और 10 साल बाद आपके निवेश का मूल्य 10,00,000 रुपये है। कुल लाभ 9,00,000 रुपये है और इस प्रकार आपको 8,00,000 रुपये (कुल मुनाफे से 1 लाख रुपये को घटाने के बाद) पर 10% कर देना होगा जो कि 80,000 रुपये हो जाएगा।
डेब्ट फंड
डेब्ट फंड par इंडेक्सेशन मेथॉलॉजी का उपयोग करते हुए 20% कर लगाया जाता है। इंडेक्सेशन का मतलब है संपूर्ण मुनाफे पर टैक्स देने के बजाय आप केवल मुद्रास्फीति समायोजित लाभ के लिए भुगतान करते हैं। इससे कर की राशि थोड़ी काम हो जाती है | अपने लाभ को समायोजित करने के लिए, आपको आयकर विभाग द्वारा प्रदान किए गए कारक के साथ अपने लाभ को गुणा करना होगा। इस कारक की गणना (निवेश के वर्ष के CII / वर्ष के CII) के रूप में की जाती है, जहां CII को मुद्रास्फीति सूचकांक की लागत (कॉस्ट ऑफ़ इन्फ्लेशन इंडेक्स) कहा जाता है। मान लीजिए कि यह कारक 0.8 है और आपका लाभ 1,00,000 रुपये है, तो आपको 0.8 * 1,00,000 = 80,000 पर कर का भुगतान करना होगा। इस मामले में कर भुगतान हो जाता है (20/100) * 80,0000 = 16,000 रुपये।
SIP के मामले में LTCG टैक्स के लिए वही यूनिट्स योग्य है जो LTCG की अवधि पार कर चुकी हैं |
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